Кешбэк от государства: виды налоговых вычетов в России
Вы можете вернуть часть потраченных денег, например, если купили квартиру, лекарства по рекомендации врача, оплатили стоматолога или заплатили за секцию ребенка. На эти и другие услуги можно оформить налоговые вычеты и получить десятки, а иногда и сотни тысяч рублей. В этой статье разберемся, какие вычеты существуют в России и сколько по ним можно вернуть.
Что такое налоговые вычеты
Налоговый вычет — это возврат части уже уплаченного налога или сумма, на которую может уменьшиться будущий платеж при соблюдении условий. Проще говоря, это деньги, которые можно получить от государства за определенные виды трат: например, за покупку жилья, оплату врача, обучение ребенка. Вернуть деньги может налоговый резидент России, который платит налог на доходы физического лица (НДФЛ). Посмотреть, сколько НДФЛ вы заплатили за предыдущие годы, можно в личном кабинете налогоплательщика.
Если вы работаете по трудовому договору, налог за вас платит работодатель — 13% от вашей официальной зарплаты.
Например, если вы получаете на руки 60 000 рублей, то компания ежемесячно перечисляет за вас около 9000 рублей НДФЛ. За год это больше 100 000 рублей, которые вы можете вернуть себе полностью или частично — зависит от вида вычета.
Всего в России существуют пять видов налоговых вычетов:
стандартный;
социальный;
имущественный;
инвестиционный;
профессиональный.
Стандартный налоговый вычет
Вычет для родителей несовершеннолетних детей и льготных категорий граждан, например, людей с инвалидностью или родственников погибших военнослужащих. Размер налога зависит от причины вычета:
для родителей и опекунов несовершеннолетних детей — 182 рубля в месяц за каждого из двух детей, 390 рублей в месяц за третьего и следующих детей;
для людей с инвалидностью I и II групп — 65 рублей в месяц;
для доноров костного мозга — 65 рублей в месяц.
Список льготных категорий и размер вычетов указан в статье 218 Налогового кодекса РФ. В Кодексе указана сумма дохода, которая освобождается от НДФЛ, а не сумма, которую можно вернуть.
Социальный налоговый вычет
Вычет для граждан, которые в течение календарного года тратили деньги на:
учебу — свою или детей;
лечение или спорт;
лекарства, прописанные врачом, или анализы;
дополнительное пенсионное страхование или страхование жизни;
благотворительность.
Размер вычета — 13% от суммы трат или взносов.
Например, если вы заплатили за лечение 10 000 рублей, то вы можете не платить подоходный налог либо оформить вычет позже и вернуть 1300 рублей.
Возвращать деньги можно каждый год и одновременно за разные категории, например и за лечение, и за образование. Ограничения на суммы возврата в течение года:
По тратам за 2023 год совокупно по всем категориям можно вернуть 15 600 рублей, а по тратам в 2024 году — не больше 19 500 рублей. Исключение — дорогостоящее лечение, например протезирование или операции, по нему сумма возврата не ограничена. Полный перечень дорогостоящего лечения — в постановлении правительства РФ.
Сумма возврата не может быть больше, чем сумма уплаченных налогов. То есть не получится вернуть 10 000 рублей, если вы заплатили налогов на 5 000 рублей или вернули эти деньги по другому вычету.
Имущественный налоговый вычет
Вычет для тех, кто строил дом или покупал недвижимость, в том числе в ипотеку.
Вычет за покупку или строительства жилья — максимально 260 тысяч рублей. Если за календарный год вы заплатили налогов меньше этой суммы, остаток можно вернуть в следующих годах. Если жилье куплено в браке, вычет могут оформить оба супруга.
Вычет за ипотечные проценты — максимально 390 000 рублей. Например, если за год вы заплатили проценты по ипотеке 200 000 рублей, то вернуть сможете только 26 000 (13% от суммы уплаченных налогов). То есть, чтобы полностью воспользоваться вычетом, нужно заплатить банку 3 миллиона рублей в качестве процентов по ипотеке. Вычет можно оформлять ежегодно, пока не выплатите ипотеку или не вернете все 390 тысяч рублей.
Оба вычета можно оформить только один раз в жизни, если вы получили максимальные суммы. Разберемся на примере вычета за покупку жилья.
Например, вы купили квартиру, оформляли на нее вычет в течение трех лет и получили максимальную сумму вычета — 260 000 рублей. При покупке следующей недвижимости вы не сможете оформить вычет — вы исчерпали лимит. Если за первую квартиру вы получили вычет 120 000 рублей, а потом купили новую, то за нее вы можете получить 140 000 рублей.
Инвестиционный налоговый вычет
Владельцы индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) могут получить вычет за:
взносы на ИИС — ежегодно 13% от суммы пополнений, но не больше 52 000 рублей в год;
доходы от ИИС — 13% от суммы доходов, рассчитывается при закрытии счета.
Для счетов, открытых до 2024 года, можно было выбрать только один тип вычета — за взносы или за доходы, а минимальный срок владения счетом составлял три года. Для новых счетов можно получить и вычет за взносы, и за доходы, но срок, когда можно вывести деньги, увеличился — пять лет, если открыть счет в 2024–2026 годах. Также изменился лимит по вычету за прибыль: для старых счетов вернуть можно было до 390 тысяч рублей, для новых — до 3,9 миллиона.
Профессиональный налоговый вычет
Этот вычет связан с профессиональными, а не личными расходами. На него имеют право:
индивидуальные предприниматели, которые платят НДФЛ;
нотариусы с частной практикой, адвокаты;
писатели, композиторы, художники, фотографы и другие обладатели авторских прав;
авторы научных открытий, изобретений и промышленных образцов;
люди, которые оказывают услуги по договорам гражданско-правового характера.
В этом случае сумма вычета будет равна сумме расходов, связанных с работой. Например, предприниматель, который занимается доставкой, может получить вычет с трат на бензин, а частный мастер — с трат на инструменты. По общему правилу вернуть можно 13% от суммы трат, но не больше уплаченной суммы НДФЛ.
Если вы зарабатываете творчеством или интеллектуальной работой, можно вернуть 20% от уплаченных налогов без подтверждения трат.
